يجب على رجال الأعمال أو كل من يرغب في الدخول إلى عالم التجارة التعرف على الأدوات المالية التي ستساعدهم على إدارة أموالهم والحفاظ عليها، ومن أهم تلك الأدوات الأوراق التجارية، حيث إن التعرف على ماهيتها وأنواعها ومبادئها من الأمور المهمة جدًا من أجل تحقيق الاستقرار المالي وكل ذلك سوف نتعرف عليه عبر موقع ميدان العدالة.
الاوراق التجارية
إن الأوراق التجارية هي أحد أنواع الأدوات المالية المهمة المستخدمة في المعاملات التجارية والهدف منها تأمين الالتزامات المالية وسلامة المعاملات المالية بين الأفراد، بالإضافة إلى سهولة عمليات الدفع من خلالها، وهي من الأدوات المالية المنتشرة والأكثر استخدامًا بالمملكة العربية السعودية.
نشأت الأوراق التجارية منذ قرن مضى تقريبًا ويرجع هذا لكثرة التعاملات التجارية بين المؤسسات المختلفة والشركات والأفراد، حيث إنها بديل للأموال السائلة التي من الصعب تواجدها بشكل دائم مما يسهل المعاملات، وسوف تلاحظ هذا في يومنا هذا إذا ذهب تاجر لشراء بضاعة يكون غالبًا عملية الدفع تتم عن طريق أحد تلك الأوراق على سبيل المثال الشيكات.
وهي عبارة عن أحد أنواع الصكوك أو الأوراق المتفق على نوعها وشكلها من الناحية القانونية للدولة، والتي تتضمن بداخلها الأطراف المعنية بالإضافة إلى المبلغ المطلوب وتاريخ السداد “الاستحقاق”، بالطبع تعد واحدة من أنواع الديون المستحقة قصيرة الأجل على المنشأة، لا تزيد مدة الاستحقاق عن مائتين وسبعين يومًا.
السبب الأساسي في تسميتها بهذا الاسم هو أنها أوراق تستخدم في المجال التجاري من أجل المعاملات الائتمانية والمالية المختلفة وهي سهلة التداول؛ مما يترتب عليها سهولة التمويل والبيع والشراء عن طريق استخدامها.
أنواع الأوراق التجارية الأساسية في السعودية
يوجد منها ثلاثة أنواع رئيسية والتي منها الكمبيالة والشيك والسند الاذني ” السند لأمر” وسنتعرف على كل نوع منهم تفصيليًا:
1- الشيك
هو أحد أنواع الوثائق التجارية المستخدمة بشكل كبير وهو يتضمن ثلاثة من الأطراف الأساسيين ألا وهم:
- الساحب.
- المسحوب.
- المستفيد (حاملة).
يقع دور الساحب في كونه يقوم بإصدار أمر للمسحوب بقيامه بدفع وسداد المبلغ المحدد في الشيك لحاملة أو الشخص المستفيد المذكور، بينما المسحوب فهو المؤسسة “البنك” الذي يقوم بإعطاء وصرف الشيك، والمستفيد هو الشخص الذي يجب أن يحصل على المبلغ المحدد في الشيك، وهناك مجموعة من المعلومات التي يجب أن تتوافر بالشيك، والتي منها التالي:
- التاريخ الذي تم إصدار الشيك به.
- توقيع وكتابة أسماء الأشخاص المعنيين.
- ذكر المبلغ المستحق داخل الشيك.
2- الكمبيالة
هي واحدة من الوثائق التجارية وهي أيضًا تحتوي على نفس الثلاثة أطراف السابق ذكرهم في الشيك مع اختلاف طبيعة الأطراف، حيث إن الساحب هو الشخص الذي يقوم بأمر دفع المبلغ المطلوب وغالبًا ما يكون البنك والمسحوب عليه هو الطرف الآخر الذي دوره الالتزام بسداد المبلغ المحدد للشخص المستفيد، ومثال على ذلك المنشآت التجارية في المقابل المستفيد هو متلقي المبلغ من المسحوب، وهو في تلك الحالة يكون المورد.
والمعلومات التي تتواجد بداخل الكمبيالة هي خمسة أشياء وهي:
- الزمن الذي سوف يتم تسديد به المبلغ المطلوب.
- كتابة المبلغ المطلوب.
- أسماء الأطراف المعنية.
- التوقيع من الأطراف.
- تاريخ الإصدار.
3- السند الإذني
هي من الوثائق التجارية المكونة من طرفين الأول محرر السند والثاني هو المستفيد، نجد أن المحرر هو الذي يقوم بكتابة السند وإصداره بمبلغ معين لصالح الطرف المستفيد مع تحديد فترة زمنية معينة، يحتوي السند الإذني على التوقيع من كل الأطراف المعنية، بالإضافة إلى تاريخ استحقاق وتاريخ إصدار الورقة التجارية.
كل تلك الأمور تضمن حقوق الدائن من المديون، وبالطبع من اللازم أن تتطابق الاوراق التجارية السابق ذكرها مع اشتراطات النظام السعودي.
خصائص الاوراق التجارية
تتميز الأوراق التجارية بالعديد من الخصائص والتي جعلت منها أدوات لها أهمية كبيرة في المعاملات المالية المختلفة، والتي تجعلها ضمان لحقوق الأفراد المعنيين، ومن تلك الخصائص التالي:
1- التداول
من السهل تداول الاوراق التجارية بين الأفراد المختلفين ويتم ذلك عن طريق التسليم أو التظهير.
2- الشكلية
للأوراق التجارية شكل معين وهذا الشكل متفق عليه من الناحية القانونية، حيث يتواجد به تاريخ الإنشاء “تاريخ الإصدار” وهو الزمن الذي كُتب به الورقة التجارية على الشخص الذي أنشأ تلك الورقة أن يوقع بالمكان المخصص بالورقة، كما يجب أن يتم ذكر المبلغ المتفق عليه في الورقة بشكل غير مشروط وواضح، علاوة على أنه يجب ذكر مكان الوفاء بشكل واضح.
3- الأمان من الناحية القانونية
حيث يعمل على حماية الحقوق في بعض الأوقات قد لا يلتزم المسحوب عليه بالدفع، وفي ذلك الوقت تكون الاوراق التجارية بمثابة حماية وحفظ وإثبات للحقوق ويمكنهم اللجوء إلى القضاء من أجل الحصول على الأموال.
4- الاستقلال
مما يميز الاوراق التجارية هي قدرتها على الاستقلالية بمعنى يمكن للشخص حامل الأوراق الحصول على ماله وحقوقه دون الرجوع لأي اتقاف مسبق أدى لإنشا تلك الورقة من الأساس.
5- التنفيذ
تلك الأوراق ليست أوراق ثانوية أو ليس لها معنى بل بالعكس عن طريقها يمكن لحاملها اتخاذ كافة الإجراءات القانونية التي تساعده في تنفيذ ما تنص عليها الورقة من مبلغ مالي مستحق في حالة عدم السداد وبسرعة.
6- حسن النية
هو أحد المفاهيم القانونية التي تحمي حق حامل الورقة، والذي تسلمها بحسن نية دون وجود نزاعات أو مشكلات أو عيوب فيها، ما لم يثبت العكس.
شروط صحة الاوراق التجارية
توجد مجموعة من الاشتراطات التي يجب أن تتوافر حتى تكون الأوراق التجارية صحيحة، والتي منها التالي:
- يجب أن تكتب الأوراق بصياغة صحيحة قانونية وتكون موقعة من خلال الطرف الصادر لها.
- تكون الورقة بمثابة أمر أو وعد بالدفع في الوقت المستحق.
- تسجيل تاريخ للسداد “مستحق الدفع”.
- يشترط أن تكون تلك الورقة المستخدمة قابلة للتداول.
- يحدد المبلغ المستحق للدفع.
- تحديد الكيان أو الشخص الذي يجب أن يحصل على المال.
حالات سقوط الورقة التجارية
الزمن هو القادر على سقوط الورقة التجارية بمعنى أنها تسقط بناءً على مدة التقادم المحددة في القوانين التابعة للدولة، حيث في بعض القوانين تكون مدة التقادم من سنة لأكثر من عدة سنوات بداية من تاريخ الاستحقاق المسجل بالورقة أو تبدأ من تاريخ محاولة تحصيل بائت بالفشل أو من تاريخ آخر إقرار بالدين.
فوائد ومنافع التعامل بالورقة التجارية
بالطبع توجد العديد من الفوائد التي تميز الأوراق التجارية والتي منها:
- وسيلة من وسائل الائتمان التي تحافظ على المال والتي لا يمكن الشك بصحتها.
- السيولة الكبيرة بمعنى أنها ليس من اللازم أن يتم دفع كافة المستحقات نقدًا، ولكن بسبب السيولة الكبيرة لها تستخدم في التعاملات المالية.
- في حالة الرغبة في تسوية الديون.
- في بعض الأحيان لا يمتلك بعض التجار السيولة اللازمة لإتمام الصفقات ولعمليات الشراء أو البيع لذلك يلجأ البعض منهم إلى استخدام ذلك النوع من الأوراق.
الأسئلة الشائعة
1- هل يوجد فرق بين الأوراق المالية والأوراق التجارية؟
نعم، يوجد فرق حيث إنه الأوراق المالية هي أحد العناصر الأساسية في الأسواق المالية، وهي هامة بالنسبة للمستثمرين حيث توفر لهم الكثير من الفرص والتي منها المساهمة في تمويل المشروعات المختلفة، ولكن الأوراق التجارية تستخدم في المعاملات اليومية وهي من الأوراق الموثوقة كطريقة من طرق الدفع، والتي تمتاز بالسيولة العالية بالإضافة إلى ضمان الديون للدائن.
2- هل تعد الفاتورة أحد أنواع الأوراق التجارية؟
بالطبع هي أحد أنواع الوثائق التجارية حيث تكون مختومة ومسجل بها وقت إتمام المعاملة علاوة على أنها تسجل المعاملة التامة بين البائع والمشتري، ومن أنواع الفواتير المتعارف عليها:
- فاتورة البيع.
- مذكرة خصم.
- السجل الإلكتروني.
- الإيصال الورقي.
- فاتورة المبيعات.
3- في أي حالة قد تفقد الورقة التجارية صفتها؟
هناك بعض الحالات التي تفقد بها الورقة التجارية صفتها والتي منها التالي:
- الورقة التجارية لها شكل وطريقة معينة قانونية في حالة عدم تحقق ذلك، وعدم وجود شرط الأمر الشكل تفقد الورقة صفتها وتتحول إلى دين عادي.
- التاريخ، إذا كانت الورقة التجارية خالية من تاريخ استحقاق السند لأمر أو تاريخ الإنشاء.
- التوقيع في خانة غير المخصص لها أو خلوها من التوقيع.
الاوراق التجارية تعد بمثابة طوق النجاة لكثير من المستثمرين الذين لا يملكون المبالغ المالية بشكل نقدي، والتي تضمن حقوق الدائن والأشخاص المعنيين وذلك لكونها أحد الأشكال القانونية والتي في حالة عدم السداد يمكن تنفيذها عن طريق اللجوء إلى القضاء.
[…] اقرأ أيضًا: الاوراق التجارية […]