مدير صندوق الاستثمار العقاري في المملكة العربية السعودية هو شخص مرخص يمكنه ممارسة أعمال الإدارة، وذلك طبقًا للائحة الأشخاص المرخص لهم، والتي تكون صادرة عن هيئة السوق المالية، وهو مسؤول عن إدارة أصول الصندوق وحفظها، ومن خلال موقعنا ميدان العدالة سنوضح ما هي واجبات مدير صندوق الاستثمار العقاري، وحالات عزله في السعودية.
مدير صندوق الاستثمار العقاري
مدير صندوق الاستثمار العقاري شخص رخص له ممارسة أعمال الإدارة، ومسؤول عن إدارة وحفظ أصول الصندوق، وصندوق الاستثمار عبارة عن برنامج استثماري عقاري مشترك يهدف لإتاحة الفرصة للمستثمرين بأن يشاركوا جماعيًا في أرباح البرنامج، ويقوم مدير الصندوق بإدارته مقابل رسوم.
اقرأ أيضًا: صندوق الاستثمار العام
واجبات مدير صندوق الاستثمار العقاري
وفقًا للمادة 11 من لائحة صندوق الاستثمار العقاري في السعودية، فإنه يجب على مدير صندوق الاستثمار العقاري في البداية القيام بتعيين مجلس إدارة للصندوق منذ تأسيسيه، ويجب أن يحصل على موافقة هيئة السوق المالية قبل عشرة أيام من تعيين مجلس إدارة الصندوق، أو عند القيام بإجراء أي تغييرات في تكوينه.
المدير لا يحق له عزل أي من أعضاء مجلس الإدارة المستقلين، وعليه عزل أي عضو من أعضاء مجلس إدارة الصندوق عند إصدار قرار خاص من الصندوق من مالكي وحدات الصندوق يطلبون فيه من المدير عزل ذلك العضو.
وعلى المدير وفقًا للمادة 21 من ذات اللائحة القيام بتعيين مراجع حسابات، وذلك قبل تأسيس الصندوق من أجل القيام بعملية المراجعة، وفي حال فقد أي عضو من أعضاء مجلس إدارة الصندوق أياً من متطلبات التأهيل لتعيينه عضو بمجلس إدارة صندوق الاستثمار العقاري، فعلى المدير إشعار هيئة السوق المالية فورًا، وعليه تعيين عضو آخر بدلًا منه، وذلك في خلال 45 يومًا مستوفي لمتطلبات التأهيل.
وإذا استقال أي من أعضاء مجلس الإدارة أو توقف عن تقديم خدماته، فيجب على مدير الصندوق القيام بالتالي:
- إشعار هيئة السوق المالية عند التوقف عند تقديم الخدمات أو الاستقالة خلال عشرة أيام.
- القيام بتعيين عضو بديل بمجلس الإدارة خلال 45 يومًا من تاريخ علمه بالتوقف عن تقديم الخدمات أو الاستقالة.
التزامات مدير صندوق الاستثمار العقاري
ومن الالتزامات وواجبات المدير كذلك الإفصاح على موقعه الإلكتروني، والموقع الإلكتروني للسوق أو أي موقع آخر متاح للجمهور وفقًا للضوابط التي تقوم هيئة السوق المالية بتحديدها عن أي تغيير في عضوية مجلس إدارة الصندوق.
والعمل على توفير كافة الوثائق الضرورية والمعلومات عن الصناديق لكافة أعضاء مجلس إدارة الصندوق حتى يتم تمكينهم من القيام بواجباتهم بكفاءة، والعمل على توفير أي وثائق أو معلومات أخرى يقوم مجلس إدارة الصندوق بطلبها ليتمكن من أداء مهامه.
طبقًا للمادة 13 من لائحة صناديق الاستثمار العقاري بالسعودية فعلى مدير الصندوق العمل لمصلحة مالكي الوحدات وذلك بموجب أحكام لائحة مؤسسات السوق المالية وأحكام وشروط الصندوق.
وعلى مدير الصندوق الالتزام بكافة الواجبات والمبادئ التي قد نصت عليها لائحة مؤسسات السوق المالية، ويتضمن أيضًا واجب الأمانة تجاه مالكي الوحدات كما أنه يتضمن العمل بما يحقق مصالحهم وبذل الحرص المعقول، ويجب أن تكون كافة إفصاحات مدير الصندوق واضحة وصحيحة وكاملة وغير مضللة.
أبرز مهام مدير صندوق الاستثمار العقاري
هناك الكثير من المهام التي يقوم بها مدير صندوق الاستثمار العقاري في السعودية، وتتمثل تلك المهام فيما يلي:
- اتخاذ القرارات التي يجب اتباعها من أجل تنفيذ الجوانب الإدارية والفنية لمشاريع الصندوق وأعماله.
- الالتزام بكافة اللوائح والأنظمة والتعليمات السارية بالمملكة ذات العلاقة بعمل الصندوق.
- إعداد تقرير سنوي يتضمن تقييمًا لجودة وأداء الخدمات المقدمة من الأطراف المعنية بتقديم خدمات جوهرية للصندوق بمن في ذلك المطور، وأمين الحفظ، ومدير الأملاك.
- تطبيق برنامج مراقبة المطابقة والالتزام لكل صندوق استثمار عقاري يقوم بإدارته، والعمل على تزويد هيئة السوق المالية بنتائج التطبيق عند طلبها.
- إدارة أصول الصندوق بشكل يحقق مصلحة مالكي الوحدات، ويكون ذلك طبقًا لشروط وأحكام الصندوق.
- وضع الإجراءات والسياسات من أجل رصد المخاطر المؤثرة في استثمارات الصندوق، وضمان سرعة التعامل معها، ويجب أن تتضمن تلك السياسات القيام بعملية تقييم المخاطر بشكل سنوي على الأقل.
- مدير صندوق في السعودية عليه التعاون مع كافة الأشخاص المعنيين بأداء مهام للصندوق بما في ذلك مراجع الحسابات وأمين الحفظ وتزويدهم بكافة واجباتهم والمهام التي يلزم أداؤها وفقًا للائحة.
- التأكد من سلامة ونظامية العقود التي يتم إبرامها لمصلحة الصندوق.
- مدير الصندوق مسؤول عن الالتزام بأحكام تلك اللائحة سواء قام بأداء واجباته بشكل مباشر أو قام بتكليف بها جهة خارجية طبقًا لأحكام اللائحة.
اقرأ أيضًا: نظام المعاملات المدنية
حالات عزل مدير صندوق الاستثمار العقاري في السعودية
أوضحت المادة 16 من لائحة صناديق الاستثمار العقاري بالسعودية أنه يمكنه لهيئة السوق المالية القيام بعزل مدير الصندوق في حال كان يتعلق بصندوق استثمار عقاري محدد واتخاذ أي إجراء تراه مناسبًا لتعيين مدير صندوق بديل، ويتم اتخاذ الإجراءات اللازمة في الحالات التالية:
- عندما يتوقف المدير عن ممارسة نشاط إدارة الاستثمارات والقيام بتشغيل الصناديق دون أن يتم إشعار الهيئة.
- تقديم طلب للهيئة من مدير الصندوق من أجل إلغاء ترخيصه في إدارة الاستثمارات وتشغيل الصندوق.
- عندما تقوم الهيئة بطلب من مدير الصندوق إلغاء ترخيصه في ممارسة نشاط إدارة الاستثمارات وتشغيل الصندوق.
- عندما ترى الهيئة أن مدير الصندوق قد أخل بشكل تراه الهيئة جوهريًا بالالتزام بالنظام أو باللوائح التنفيذية.
- إلغاء ترخيص مدير الصندوق في ممارسة نشاط إدارة الاستثمارات وتشغيل الصندوق أو تعليقه أو سحبه من قبل الهيئة.
- صدور قرار من مالكي وحدات الصندوق المغلق والذين يطلبون فيه عزل مدير الصندوق.
- عند وفاة مدير المحفظة الاستثمارية الذي يدير أصول صندوق الاستثمار العقاري أو استقالته أو عجزه مع عدم وجود شخص آخر تم تسجيله لدى مدير الصندوق يكون قادرًا على إدارة الصناديق التي يقوم مدير المحفظة الاستثمارية بإدارتها.
أنواع صناديق الاستثمار العقاري في السعودية
طبقًا للمادة 10 من لائحة صناديق الاستثمار العقاري بالسعودية، فإن هناك عدة أنواع من صناديق الاستثمار العقاري والتي تتمثل فيما يلي:
- صندوق التطوير الأولي ثم البيع: امتلاك أرض خام ثم القيام بتطويرها وتقسيمها لأراضي تجارية أو سكنية ثم بيعها وإنهاء الصندوق.
- صندوق التطوير الأولي أو الإنشائي: يتم التأجير خلال مدة زمنية محددة ثم القيام بالبيع وإنهاء الصندوق.
- صندوق الاستثمار في عقارات مطورة تطويرًا إنشائيًا: وتكون تلك العقارات قابلة لتحقيق دخل دوري وتأجيري.
- صندوق التطوير الإنشائي قم البيع: امتلاك أرض خام أو مطورة لإنشاء وحدات تجارية أو سكنية عليها، وبعدها يتم بيعها وإنهاء الصندوق.
- صندوق تملك عقارات متطورة تطويرًا إنشائيًا: تتم عملية التأجير لمدة زمنية محددة ثم القيام بالبيع وإنهاء الصندوق.
مزايا الضرائب لصناديق الاستثمار العقاري
المستثمرون في صناديق الاستثمار العقاري في السعودية يمكنهم الاستفادة من مزايا ضريبية كبيرة، والتي تجعل تلك المركبات الاستثمارية خيارًا مريحًا، ومن تلك المزايا:
- صناديق الاستثمار العقاري توزع الأرباح على المستثمرين في شكل أرباح خالية من الضرائب، ويسمح ذلك بزيادة العوائد بدون قلق بشأن التزامات ضريبية إضافية.
- عن طريق الاستثمار في صناديق الاستثمار العقاري، فإنه يمكن تأجيل دفع الضرائب على مكاسب رأس المال حتى تقرر بيع الاستثمار، وذلك يمنح المزيد من السيطرة على الوقت الذي يتم تحمل الالتزامات الضريبية فيه.
- تم هيكلة صناديق الاستثمار العقاري ككيانات عابرة للضريبة، وذلك يعني أن الدخل الناتج عن الصندوق يتم فرض الضريبة عليه على مستوى المستثمر فقط، وذلك قد يؤدي لتقليل الأعباء الضريبية الإجمالية.
- عند استخدام صندوق الاستثمار العقاري الرفع المالي عن طريق الرهون العقارية، فذلك قد يساهم في خصم مدفوعات الفائدة على تلك القروض والتقليل من الدخل الخاضع للضريبة والزيادة من العوائد الصافية.
اقرأ أيضًا: استثمار الأوقاف
الأسئلة الشائعة
ما هو صندوق الاستثمار العقاري؟
هي شركات استثمارية تجمع أموال المستثمرين من أجل شراء وإدارة وتشغيل مجالات عقارية متنوعة.
ما هي مسؤوليات مدير الصندوق العقاري؟
من مهام مدير صندوق الاستثمار العقاري التفاعل مع العملاء، ومراجعة التقارير المالية، وإجراء المعاملات المالية، وتوثيق السجلات المالية.
كيف تصبح مدير صندوق؟
الحصول على درجة جامعية في التمويل أو المحاسبة أو الاقتصاد.
مدير صندوق الاستثمار العقاري هو شخص مسؤول عن إدارة هذا الصندوق، ويتقيد بالشروط والأحكام الخاصة بالصندوق، ويلتزم بما ورد في التعليمات الخاصة بإعلان الصناديق الاستثمارية.
[…] اقرأ أيضًا: مدير صندوق الاستثمار العقاري […]